中新經(jīng)緯5月24日電 23日，深交所網(wǎng)站發(fā)布《關(guān)于對國泰海通證券股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人給予紀(jì)律處分的決定》(下稱《決定》)，因未充分關(guān)注發(fā)行人存在的重大內(nèi)部控制缺陷等問題，對國泰海通證券股份有限公司給予通報(bào)批評的處分。

　　《決定》顯示，2023年5月8日，深交所受理中鼎恒盛氣體設(shè)備(蕪湖)股份有限公司(發(fā)行人)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請。項(xiàng)目保薦人原為國泰君安證券股份有限公司(國泰君安)，因國泰君安吸收合并海通證券股份有限公司，更名為國泰海通證券股份有限公司(國泰海通)，賈超、陳金科為項(xiàng)目保薦代表人。

　　經(jīng)查明，國泰海通、賈超、陳金科在執(zhí)業(yè)過程中存在以下違規(guī)行為：

　　一是未充分關(guān)注發(fā)行人存在的重大內(nèi)部控制缺陷，未對發(fā)行人財(cái)務(wù)信息的可靠性予以審慎核查，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。2020年，發(fā)行人母公司單體報(bào)表資產(chǎn)總額和凈資產(chǎn)理賬前后差異率分別為43%和36%，營業(yè)收入和凈利潤的差異率分別為20%和24%。此外，發(fā)行人對存貨進(jìn)行理賬的依據(jù)并非原始業(yè)務(wù)單據(jù)，而是由倉庫人員制作且僅由倉庫人員審核的出入庫單，部分存貨入庫對應(yīng)的供應(yīng)商發(fā)貨單系后補(bǔ)。

　　二是未充分核查發(fā)行人研發(fā)費(fèi)用內(nèi)部控制的有效性，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。其中，2022年，發(fā)行人共開展10個(gè)研發(fā)項(xiàng)目，其中7個(gè)項(xiàng)目存在研發(fā)信息不匹配的情形。保薦人及保薦代表人未充分關(guān)注發(fā)行人研發(fā)資料存在的異常情況及發(fā)行人研發(fā)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制要求及核算的規(guī)范性，核查程序執(zhí)行不到位，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。

　　三是未充分關(guān)注發(fā)行人收入確認(rèn)存在的不規(guī)范情形，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。發(fā)行人存在零件未完整發(fā)貨即確認(rèn)設(shè)備收入的情形，2021年、2022年涉及金額分別為230萬元、2823.75萬元。發(fā)行人部分委外驗(yàn)收設(shè)備存在兩份驗(yàn)收單但未充分說明其合理性，2021年、2022年涉及金額分別為969.47萬元、220.07萬元。

　　四是對發(fā)行人實(shí)際控制人資金占用流向以及關(guān)鍵崗位人員的資金流水核查不到位。中國證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，報(bào)告期內(nèi)，保薦人及保薦代表人對羅克欽、楊瑞杰上述占用發(fā)行人資金中部分資金的最終流向，以及對關(guān)鍵崗位人員任繼偉(董事、副總經(jīng)理)、黃琰(董事、副總經(jīng)理)與自然人之間存在的大額資金往來核查不到位，前述資金凈流出合計(jì)1100.60萬元。

　　五是未督促發(fā)行人及時(shí)披露對賭協(xié)議的特殊權(quán)利條款。

　　《決定》指出，國泰海通、賈超、陳金科作為項(xiàng)目保薦人和保薦代表人，未按照相關(guān)規(guī)則要求和本所審核問詢的要求充分關(guān)注發(fā)行人內(nèi)部控制的有效性，核查程序執(zhí)行不到位，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。上述行為違反了本所《股票發(fā)行上市審核規(guī)則》(以下簡稱《審核規(guī)則》)第二十七條和第三十八條第二款的規(guī)定。

　　《決定》表示，鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，深交所作出如下處分決定：

　　一、對賈超、陳金科給予六個(gè)月內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的處分。在2025年5月23日至2025年11月22日期間，不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件。

　　二、對國泰海通證券股份有限公司給予通報(bào)批評的處分。(中新經(jīng)緯APP)